11月1日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局市場(chǎng)禁入決定書(shū)(婁曉曦)》,內(nèi)容如下:
當(dāng)事人:婁曉曦,男,1961年5月出生,時(shí)任北京京西文化旅游股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京文化)副董事長(zhǎng),時(shí)任北京文化子公司北京世紀(jì)伙伴文化傳媒有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)世紀(jì)伙伴)法定代表人、董事長(zhǎng),住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對(duì)北京文化信息披露違法違規(guī)案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出市場(chǎng)禁入的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當(dāng)事人婁曉曦要求,我局舉行聽(tīng)證會(huì),聽(tīng)取了婁曉曦及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明,北京文化存在以下違法事實(shí):
2018年7月,北京文化子公司世紀(jì)伙伴將影視劇《大宋宮詞》15%的投資份額收益權(quán)作價(jià)10800萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給海寧博潤(rùn)影視文化有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)海寧博潤(rùn))。2019年1月,海寧博潤(rùn)向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)2300萬(wàn)元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)在北京文化2018年年度報(bào)告中確認(rèn)收入10188.68萬(wàn)元。
世紀(jì)伙伴與雅格特國(guó)際文化傳媒(北京)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)雅格特)簽訂《項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,世紀(jì)伙伴將影視劇《倩女幽魂》60%的投資份額收益權(quán)作價(jià)38000萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給雅格特。協(xié)議顯示的簽署時(shí)間為2018年12月10日,實(shí)際上該協(xié)議并非在2018年簽署。2019年3月,雅格特向世紀(jì)伙伴支付首筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)5500萬(wàn)元。該項(xiàng)業(yè)務(wù)在北京文化2018年年度報(bào)告中確認(rèn)收入35849.06萬(wàn)元。
經(jīng)查,《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓未真實(shí)發(fā)生,交易資金系由北京文化授權(quán)婁曉曦全權(quán)負(fù)責(zé)的舟山嘉文喜樂(lè)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)提供。婁曉曦安排、組織、實(shí)施上述虛假轉(zhuǎn)讓投資份額收益權(quán),虛構(gòu)資金循環(huán),流回世紀(jì)伙伴。
世紀(jì)伙伴虛假轉(zhuǎn)讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán),導(dǎo)致北京文化在2018年年度報(bào)告中虛增收入合計(jì)46037.74萬(wàn)元,占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入(追溯調(diào)整前)比例為38.20%,虛增凈利潤(rùn)19108.02萬(wàn)元,占當(dāng)期凈利潤(rùn)(追溯調(diào)整前)比例為58.94%。北京文化2018年年度報(bào)告存在虛假記載。
以上違法事實(shí),有相關(guān)合同、銀行流水、記賬憑證、公告文件、相關(guān)單位出具的情況說(shuō)明以及相關(guān)人員的詢(xún)問(wèn)筆錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。
北京文化上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述違法行為。
時(shí)任北京文化副董事長(zhǎng)、世紀(jì)伙伴董事長(zhǎng)婁曉曦知悉、組織、實(shí)施財(cái)務(wù)造假行為,導(dǎo)致北京文化2018年年度報(bào)告存在虛假記載,是北京文化信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
婁曉曦及其代理人在聽(tīng)證及陳述申辯中提出如下意見(jiàn):第一,北京文化為系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假,其本人僅是知悉及協(xié)助執(zhí)行者,并非最高決策者,不應(yīng)認(rèn)定為組織實(shí)施造假行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,陳某僅為不了解全貌的協(xié)助執(zhí)行者。第二,其本人是北京文化財(cái)務(wù)造假的實(shí)名舉報(bào)人。綜上,請(qǐng)求從輕處罰,對(duì)本案其他的主要責(zé)任人員從重處罰。
經(jīng)復(fù)核,我局認(rèn)為:
第一,根據(jù)在案證據(jù),我局認(rèn)定的《大宋宮詞》《倩女幽魂》虛假投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同由世紀(jì)伙伴簽署,婁曉曦安排虛構(gòu)資金循環(huán),世紀(jì)伙伴副總經(jīng)理陳某參與案涉虛構(gòu)資金流轉(zhuǎn)指令下達(dá)?,F(xiàn)有證據(jù)可以證明婁曉曦知悉、組織、實(shí)施案涉財(cái)務(wù)造假,我局責(zé)任人員的認(rèn)定準(zhǔn)確。
第二,我局對(duì)婁曉曦的市場(chǎng)禁入年限已充分考慮了涉案行為的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度以及責(zé)任人員的職務(wù)、情節(jié)、在違法行為發(fā)生過(guò)程中所起的作用等情況,量罰適當(dāng)。
綜上,我局對(duì)婁曉曦及其代理人的申辯意見(jiàn)不予采納。
當(dāng)事人婁曉曦組織、實(shí)施案涉財(cái)務(wù)造假,導(dǎo)致北京文化信息披露違法,違法情節(jié)嚴(yán)重。依據(jù)2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條、第五條的規(guī)定,我局決定:對(duì)婁曉曦采取3年證券市場(chǎng)禁入措施,自我局宣布決定之日起,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。
當(dāng)事人如果對(duì)本市場(chǎng)禁入決定不服,可在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。